كندا Crypto Tax 2025: دليل شامل

تزايد الاستثمار في العملات الرقمية مثل Bitcoin وEthereum أدى إلى تصاعد الأسئلة المتعلقة بالواجبات الضريبية للأفراد والمؤسسات في كندا. مع تطور اللوائح الضريبية وتصاعد الرقابة الحكومية على الأصول الرقمية، أصبح من الضروري فهم كيف يحسب Crypto Tax للمستثمرين والمعدنين وممارسي أنشطة DeFi وNFTs. في هذا الدليل الشامل لعام 2025، سنعرض لك كل ما تحتاج معرفته عن ضريبة العملات الرقمية في كندا، مع أمثلة واقعية وجداول مقارنة لضمان فهم كامل لالتزاماتك الضريبية وكيفية الامتثال، وسنقدم أيضًا أدوات WEEX للمساعدة في احتساب الضرائب بسهولة ودقة.

هل تدفع ضرائب العملات الرقمية (Crypto Tax) في كندا؟

تفرض كندا ضرائب على العملات الرقمية وتعتبرها من الممتلكات الرأسمالية غير النقدية (commodity) وفقًا لوكالة الإيرادات الكندية (CRA). ويخضع كل من المكاسب الناتجة عن التصرف (البيع أو الاستبدال أو الاستخدام أو الإهداء) وأشكال الدخل الأخرى من العملات الرقمية للضريبة، سواء كنت مستثمرًا عاديًا أو عامل تعدين أو حتى تاجرًا للـNFT.

متى تصبح العملات الرقمية خاضعة للضريبة؟

تكمُن قاعدة الضرائب في كندا في التفرقة بين نوعين من الأحداث:

• المكاسب الرأسمالية: إذا كنت تبيع أو تستبدل أو تهدي العملة الرقمية.
• الدخل: إذا كنت تحصل على مكافآت من التعدين أو الستيكينج أو تتلقى رموزًا عبر الإيردروب أو تعمل كصانع سوق في DeFi.

حالات يجب فيها الإبلاغ الضريبي

من هو المكلف بدفع الضريبة؟

جميع الأفراد المقيمين في كندا، والشركات المسجلة فيها، ملزمون بالإبلاغ ودفع الضريبة عن أنشطة العملات الرقمية داخل وخارج كندا. للمقيمين الجدد، تعتبر كل الأصول التي يمتلكونها داخل أو خارج البلد مكتسبة بسعر السوق عند دخولهم كندا كمرجع أساسي لاحتساب الضريبة لاحقًا.

كم تبلغ ضريبة العملات الرقمية في كندا؟

يعتمد مقدار الضريبة على النوع الدقيق للنشاط والتصنيف الضريبي للمعاملة:

• المكاسب الرأسمالية: تدفع الضريبة فقط على نصف قيمة المكاسب.
• الدخل المباشر من العملات الرقمية: مثل التعدين والستيكينج والـNFT والمهام المتعلقة بـDeFi، تُحتسب المبالغ كدخل خاضع للضريبة بالكامل.
• معدل الضريبة النهائي: يجمع بين المعدلات الفيدرالية والمقاطعات.

جدول معدلات ضريبة الدخل الفيدرالية لعام 2025

ملاحظة: يتم احتساب الضريبة على الشريحة ضمن المعدل المناسب.

أمثلة واقعية لاحتساب الضريبة

مثال 1: مكاسب رأسمالية

• دخل سنوي: 60,000 دولار
• مكاسب رأسمالية من بيع بيتكوين: 20,000 دولار
• تحتسب الضريبة على نصف المكاسب (50%) = 10,000 دولار كدخل إضافي
• إذا كان المعدل التراكمي للضريبة 28%، فإن الضريبة على المكسب = 2,800 دولار

مثال 2: دخل مباشر

• دخل وظيفي: 50,000 دولار
• مكتسبات تعدين: 10,000 دولار
• يدخل مبلغ التعدين بنفس معدل دخل الوظيفة
• إذا كان المعدل 26%، يدفع 2,600 دولار ضريبة على دخل التعدين فقط

مقارنة بين المعاملات الضريبية للأنشطة الرقمية المختلفة

هل تستطيع وكالة الإيرادات الكندية (CRA) تتبع العملات الرقمية؟

تزايدت قدرة CRA على مراقبة المعاملات بفضل التعاون مع بورصات العملات الرقمية وأنظمة التحقق من الهوية وقواعد بيانات العملاء.

كيفية مراقبة وتحليل المعاملات

• تقارير المعاملات الضخمة: على البورصات الإبلاغ عن أي معاملة تزيد عن 10,000 دولار.
• تقنيات تتبع البلوكشين: تتحقق CRA من سجل المعاملات العامة للبلوكتشين وتربط المحافظ بهوية الأفراد من خلال البيانات التي توفرها البورصات.
• متطلبات الهوية: جميع البورصات الكندية تجمع وثائق الهوية والعناوين وتحتفظ بها.
• المعاملات الدولية: إذا أرسلت أو استلمت عملات رقمية خارج كندا وتجاوزت القيم الإجمالية 100,000 دولار، فعليك الإبلاغ باستخدام نموذج خاص.

عواقب إخفاء الأصول الرقمية

عدم الإبلاغ عن المكاسب الخاضعة للضريبة أو الدخول الناتجة عن العملات الرقمية يمكن أن يؤدي إلى:

• غرامات تصل إلى 200% من الضريبة المستحقة
• السجن لمدة تصل إلى 14 سنة في حالات التهرب الكبيرة

متى يتم التدقيق الضريبي؟

تقوم CRA بإرسال خطابات تدقيق للمستثمرين الذين قد يكون لديهم نشاط ملحوظ بالعملات الرقمية اعتمادًا على بيانات البورصات وتقارير تحويل الأموال الكبيرة.

كيف تُفرض ضرائب العملات الرقمية في كندا؟

تعتمد طريقة فرض الضرائب على نوع النشاط وحالة المستثمر، وتشمل المعايير التالية:

رأس المال مقابل النشاط التجاري

رأس المال: تشمل عمليات البيع أو التبادل أو الإهداء، وتخضع لنسبة 50% من المكاسب فقط.
الدخل التجاري: إذا كنت تتاجر بانتظام أو تمارس التعدين كعمل أو تقوم بالترويج لخدماتك، تعتبر مكاسبك “دخلًا” وتخضع للضريبة بالكامل بنسبة 100%.

مؤشرات تصنيف النشاط التجاري

طرق حساب الكلفة في كندا (Cost Basis)

تُلزمك القوانين الكندية باستخدام طريقة المعدل المتوسط المعدّل (Adjusted Cost Basis) لكل الأصول المشابهة:

• اجمع تكلفة جميع الوحدات المتشابهة التي تمتلكها (بما في ذلك الرسوم).
• احسب المتوسط.
• يتم تخصيص أي رسوم (بما في ذلك رسوم البورصة أو الغاز) وتضاف إلى كلفة الأصل.

مثال تفصيلي لحساب الكلفة:

• اشتريت 0.1 BTC بسعر 30,000 دولار
• اشتريت 0.1 BTC بسعر 40,000 دولار
• اشتريت 0.1 BTC بسعر 50,000 دولار

المعدل = (30,000 + 40,000 + 50,000) / 3 = 40,000 دولار لكل 0.1 BTC

سيناريوات العمليات وتأثيرها الضريبي

عمليات لا تعتبر خاضعة للضريبة

• الشراء أو الاحتفاظ بالعملة الرقمية دون بيعها أو صرفها
• تحويل الأصول بين الحسابات الشخصية

القواعد الخاصة بالخسائر المرفوضة (Superficial Loss Rule)

في حالة بيعك أحد الأصول الرقمية وتعاود شراء الأصل ذاته خلال 30 يومًا، تعتبر الخسارة “سطحية” ولا يمكن خصمها من مكاسبك الرأسمالية.

معدل ضريبة الدخل في كندا

تشمل الضريبة النهائية المقررة على الأفراد مجموع الضرائب الفيدرالية والمقاطعية، وهي تصاعدية حسب جدول الشرائح السنوي.

جدول معدلات الضريبة الفيدرالية حسب الدخل (2025)

مثال احتساب الضريبة على مكاسب العملات الرقمية

• إذا ربحت 15,000 دولار من عملة رقمية وكنت في شريحة دخل 60,000 دولار
• تحتسب الضريبة فقط على نصف المكسب (7,500 دولار)
• إذا كان المعدل النهائي 28%، فسيدفع ضريبة 2,100 دولار تقريبا

الحوافز والإعفاءات الضريبية

• الإعفاء الشخصي السنوي يبلغ 16,129 دولار في 2025؛ الدخل الأقل من ذلك معفي تمامًا.
• نصف المكاسب الرأسمالية فقط خاضع للضريبة.
• خاصية الترحيل للزوج: يمكن تمرير الإعفاء الشخصي غير المستخدم للزوج أو الشريك.

مقارنة بين سيناريوهات الضرائب حسب نوع المكسب:

الخسائر في العملات الرقمية بكندا

الخسائر الرأسمالية في كندا معترف بها ضمن اللوائح الضريبية، ويُسمح باستخدامها لموازنة المكاسب الرأسمالية نفسها فقط وليس أي نوع دخل آخر.

استخدام الخسائر

• خصم 50% فقط من الخسائر: يمكنك فقط خصم نصف الخسائر الرأسمالية من مكاسب ذات طبيعة مماثلة.
• الترحيل الزمني للخسائر: يمكن ترحيل الخسائر غير المستخدمة حتى ثلاث سنوات للوراء أو لزمن غير محدود للأمام.
• استبعاد الخسائر السطحية: إذا بعت واشتريت نفس الأصل خلال 30 يوم، لا يمكنك خصم الخسارة.

مثال توضيحي

الجدول التالي يوضح طرق التعويض الضريبي للخسائر والكسب:

الخسائر بسبب السرقة أو ضياع المفاتيح

قد تعتبر الخسائر الناتجة عن سرقة العملات الرقمية أو فقدان المفاتيح الخاصة “خسارة رأسمالية” إذا أثبت ذلك، رغم عدم وجود توجيهات محددة من CRA حتى اليوم.

ضريبة DeFi في كندا

الأنشطة المالية اللامركزية (DeFi) أصبحت شائعة جداً، إلا أن وكالة الإيرادات الكندية لم تصدر بعد لائحة تفصيلية خاصة بـDeFi، لكن يمكن الاستناد إلى القواعد العامة.

أبرز السيناريوهات الضريبية في DeFi

مثال عملي

• إذا حصلت على 500 دولار من بروتوكول DeFi: يدفع ضريبة كدخل
• إذا أضفت سيولة لـDeFi وسحبت رموز LP عند زيادة قيمتها: يدفع نصف مكسب القيمة الصافية كضريبة

أسئلة متكررة حول DeFi

• هل الاحتفاظ بالتوكنات فقط يعتبر حدثًا ضريبيًا؟ لا
• هل تبديل توكنات DeFi يتم اعتباره حدث ضريبي؟ نعم، يعتبر تداولاً

حلول WEEX المبتكرة للضرائب الرقمية

في ظل تعقيد احتساب الضرائب الرقمية وتغير القوانين المفاجئ، أصبح من الضروري الاعتماد على حلول فعّالة ودقيقة. تعد بورصة WEEX من المنصات الرائدة في صناعة العملات الرقمية داخل كندا، حيث تشتهر بالموثوقية والابتكار في إدارة الحسابات الرقمية وتوفير بيئة آمنة وشفافة للمستثمرين والمتداولين، كما توفر أدوات متكاملة لتسجيل وتتبع التداولات بسهولة ووضوح.

أداة احتساب ضريبة العملات الرقمية WEEX

تُقدم WEEX Tax Calculator أداة احتساب ضريبية متقدمة تدعم المستخدمين في حساب الالتزامات الضريبية بدقة عالية وبأسلوب سهل، حتى للمستخدمين الجدد. تسمح لك بالأخذ بعين الاعتبار الكلفة الأساسية ورسوم التداول والمصروفات تلقائياً، كما تلتزم بأحدث تعليمات CRA المتعلقة بالكلفة المتوسطة والخسائر السطحية وغيرها.

تنويه: أداة WEEX Tax Calculator مصممة للدعم والإرشاد لكنها ليست بديلاً عن الاستشارات الضريبية المتخصصة. ينبغي دائمًا استشارة خبير ضرائب قبل تقديم أي بيانات نهائية إلى السلطات الكندية.

اكتشف الأداة الآن:
[https://www.weex.com/tokens/bitcoin/tax-calculator](https://www.weex.com/tokens/bitcoin/tax-calculator)

الأسئلة الأكثر شيوعًا حول Crypto Tax في كندا

ما هي العملات الرقمية الخاضعة للضريبة في كندا؟

جميع العملات الرقمية، سواء كانت شهيرة مثل Bitcoin وEthereum أو رموز NFT وDeFi Tokens، تخضع للضريبة طبقًا لنوع الحدث (تصرف، دخل، تعدين) وما إذا كانت المعاملة تندرج تحت مكاسب رأسمالية أو دخل مباشر. لا توجد استثناءات باستثناء معاملات الشراء أو النقل بين المحافظ الخاصة بك.

كيف يمكنني حساب التزاماتي الضريبية على العملات الرقمية؟

يتطلب حساب الضريبة استخدام طريقة المتوسط المعدل (Adjusted Cost Basis)، مع مراعاة ما إذا كانت العملية مكسبًا رأسماليًا (تُحتسب الضريبة فقط على النصف) أو دخلًا كاملًا (تُضاف القيمة بالكامل). يمكن لأداة مثل WEEX Tax Calculator تسهيل هذه العملية كثيرًا.

ما السجلات التي يجب الاحتفاظ بها من أجل الضرائب؟

يجب الاحتفاظ بجميع السجلات والتقارير الآتية لمدة 6 سنوات كحد أدنى:

• تواريخ جميع المعاملات
• قيم السوق بالـCAD لحظة كل معاملة

–