مالیات Crypto UK 2025: راهنمای کامل

دنیای ارز دیجیتال در انگلستان به‌سرعت رو به رشد است، اما همراه با این رشد، مسئولیت‌های مالیاتی کاربران نیز افزایش یافته است. در سال 2025، قوانین مالیاتی مرتبط با Crypto بیش از همیشه اهمیت یافته‌اند و آشنایی با آن‌ها برای هر سرمایه‌گذار و معامله‌گر ضرورتی حیاتی است. این راهنما شما را با همه جوانب مالیات Crypto UK در سال 2025 آشنا می‌کند؛ از تعیین اینکه چه زمانی باید مالیات پرداخت کنید تا محاسبه جزئیات نرخ‌ها، زیان‌ها، مالیات DeFi و سایر نکات کلیدی. همچنین روش‌های پیروی کامل از قوانین HMRC و مطالب روزآمد درباره ردیابی تراکنش‌ها توسط این نهاد ارائه می‌شود. در طول راه، راهکارهای کاربردی برای محاسبه صحیح مالیات و استفاده از ابزارهایی مانند WEEX آمده است تا فرآیند گزارش‌دهی را برای شما ساده‌تر کند.

آیا باید مالیات Crypto در UK پرداخت کنید؟

بله. هرگونه سود حاصل از معاملات یا فعالیت‌های مرتبط با Crypto در انگلستان مشمول مالیات است. بسته به نوع تراکنش، این درآمد می‌تواند تحت مالیات بر درآمد یا مالیات بر سود سرمایه (Capital Gains Tax/CGT) قرار بگیرد.

چه معاملاتی مشمول مالیات هستند؟

مثال واقعی:

اگر ۱ اتریوم به قیمت £1500 خریداری و پس از مدتی با قیمت £3500 به فروش برسانید، £2000 سود به‌دست می‌آورید. این سود باید طبق مقررات مالیاتی سال 2025 گزارش و ارزیابی شود.

چقدر باید مالیات بر Crypto در UK پرداخت کنم؟

محاسبه میزان مالیات بستگی به نوع مالیات مربوط به فعالیت کاملاً دارد.

نرخ مالیات بر سود سرمایه Crypto (2025)

جدول زیر نرخ‌های جدید مالیات بر سود سرمایه از 30 اکتبر 2024 به بعد را نشان می‌دهد:

آستانه مالیات بر سود سرمایه: فقط سودهای بالاتر از £3,000 در سال مالیاتی 2024–25 مشمول مالیات هستند (این عدد برای سال‌های قبل بیشتر بود).

نرخ مالیات بر درآمد Crypto

اگر مجموع درآمدتان از همه منابع بالای £125,140 باشد، هیچ معافیت مالیاتی شخصی نخواهید داشت.

مثال:

اگر در سال £4000 درآمد Crypto حاصل از airdrop دریافت کرده و درآمد سالانه‌تان £40,000 باشد، باید 20% (£800) مالیات بر درآمد پرداخت کنید.

آیا HMRC می‌تواند Crypto را ردگیری کند؟

بله. HMRC دارای برنامه‌های اشتراک اطلاعات با صرافی‌های انگلستان است و طبق کنوانسیون OECD CARF از 2026 موظفند اطلاعات هویتی و تراکنش‌های مشتریان (نام، آدرس، آدرس ولت، مبلغ تراکنش و…) را گزارش دهند. از سال 2019، صرافی‌هایی مانند Coinbase و eToro جزئیات مشتریان با بیش از £5,000 ورودی فیات را به HMRC اعلام کرده‌اند.

عواقب عدم گزارش:
جریمه تا 200% مالیات عقب‌افتاده، پرداخت سود تأخیر، محدودیت‌های بلندمدت، و حتی پیگیرد کیفری را به‌دنبال دارد.

مالیات Crypto در UK چگونه محاسبه می‌شود؟

نحوه محاسبه بستگی به نوع فعالیت شما دارد:

رویداد‌های مشمول مالیات بر سود سرمایه (CGT)

• فروش Crypto به فیات
• معامله یک نوع Crypto با نوع دیگر
• خرج کردن Crypto برای خرید کالا/خدمات
• اهدای Crypto (به جز به همسر یا مؤسسه خیریه)
• پرداخت هزینه‌های تراکنش (در هنگام انتقال دارایی)

رویدادهای مشمول مالیات بر درآمد

• استخراج (Mining) یا استیکینگ (Staking)
• دریافت پاداش ایردراپ (Airdrop)
• پرداخت حقوق یا پاداش با Crypto

مثال:

اگر در یک سال Tax Year با خرید و فروش مکرر ارز دیجیتال £20,000 سود ایجاد کنید و £15,000 از سال گذشته زیان ثبت کرده باشید، پس از لحاظ کردن معافیت £3,000، فقط £2,000 سود شما مشمول مالیات خواهد شد.

روش‌های محاسبه بهای تمام شده (Cost Basis)

HMRC از روش share pooling (میانگین‌گیری بهای خرید مشابه) استفاده می‌کند. دو قاعده مهم نیز وجود دارد:

• Same-Day Rule: هر خرید و فروش یک نماد در یک روز، اولویت تطبیق با هم دارد.
• Bed and Breakfast Rule: خرید تا 30 روز پس از فروش، با فروش قبلی تطبیق داده می‌شود.

فرمول محاسبه سود سرمایه:

درآمد حاصل از واگذاری - بهای تمام‌شده = سود/زیان سرمایه

نرخ مالیات بر درآمد UK

درآمد ناشی از Crypto معمولاً زمانی مشمول مالیات بر درآمد می‌شود که شما آن را به عنوان دستمزد، پاداش، استخراج یا استیکینگ دریافت می‌کنید.

جدول نرخ مالیات بر درآمد Crypto UK (2025)

درآمد Crypto باید به ارزش بازار روز دریافت (در پوند) گزارش شود و بخشی از کل درآمد شما محسوب شود. ضررهای استخراج و هزینه‌های مستقیم قابل کسر هستند.

زیان Crypto در UK

هر زیانی که حاصل شود، قابل ثبت و تهاتر با سودهای همان سال است یا تا بی‌نهایت رو به جلو قابل انتقال است؛ البته به‌شرط اینکه ظرف مدت ۴ سال از وقوع، این زیان را به HMRC گزارش کنید.

انواع زیان قابل ثبت

مثال:

اگر سال 2025، £8,000 سود و £7,000 زیان داشته باشید و همچنین هنوز £2,000 زیان رجیستر شده از سال قبل دارید، فقط £1,000 سود شما مشمول مالیات است.

مالیات DeFi در UK

شرایط مالیات در زمینه DeFi (امور مالی غیرمتمرکز) پیچیده‌تر است و HMRC همچنان مقررات جدید را صادر می‌کند. اما براساس روند فعلی:

سناریوهای رایج DeFi و مالیات مرتبط

مثال واقعی:

اگر با مشارکت در یک پلتفرم استیکینگ غیرمتمرکز، ۱۰۰ توکن جدید به ارزش £400 دریافت کنید، باید همان سال مالیاتی بابت £400 مالیات بر درآمد بپردازید و بعداً اگر با رشد قیمت آن‌ها را بفروشید، CGT بخلاف سود جدید تعلق می‌گیرد.

فعالیت‌های رایج و وضعیت مالیات Crypto در UK

نکات و معافیت‌های مالیاتی

• اولین £3,000 سود سرمایه، معاف از مالیات است.
• معافیت شخصی درآمد £12,570 در سال (برای درآمد بر درآمد)، و £1,000 معافیت تجاری و ملکی نیز برای افراد واجد شرایط وجود دارد.
• اهدای Crypto به همسر بدون مالیات است. اهدا به سایرین و خیریه، ممکن است CGT و معافیت اختصاصی داشته باشد.

نحوه گزارش و پرداخت مالیات Crypto در UK

زمان‌بندی گزارش‌دهی

نحوه ارائه گزارش

• تکمیل فرم SA100 و SA108 (بخش Cryptoassets) برای سود سرمایه
• تکمیل Box 17, SA100 برای درآمد Crypto
• استفاده از Government Gateway‌ برای ارسال آنلاین یا فرم کاغذی

مدارک مورد نیاز برای HMRC

• نوع رمزارز
• تاریخ انجام تراکنش
• مقدار و ارزش روز (پوند)
• تعداد کل دارایی در هر لحظه
• آدرس ولت و صورت حساب بانکی مرتبط

فعالیت تجاری در Crypto و آثار مالیاتی

اگر معاملات شما سازمان‌یافته، مداوم و پراسکیل باشد، HMRC می‌تواند شما را بازرگان Crypto بشناسد. در این حالت، باید مالیات بر درآمد و تأمین اجتماعی (National Insurance)، و حتی مالیات شرکت و VAT را بپردازید. عمده کاربران حقیقی تحت این تعریف قرار نمی‌گیرند و معاملات برایشان ذیل CGT قرار می‌گیرد.

استفاده حرفه‌ای از WEEX در مدیریت مالیات Crypto

صرافی WEEX، یکی از پلتفرم‌های معتبر و پیشرو در حوزه معاملات ارز دیجیتال، قابلیت اطمینان و نوآوری را سرلوحه خود قرار داده است. با ارائه امکانات پیشرفته معاملات، امنیت بالا و تجربه کاربری هوشمند، WEEX محیطی مطمئن برای خریدوفروش و نگه‌داری انواع رمزارز فراهم می‌کند. بسیاری از فعالان بازار ارز دیجیتال در انگلستان از WEEX برای مدیریت دارایی و ثبت دقیق تراکنش‌های خود استفاده می‌کنند تا روند محاسبه مالیات و گزارش‌دهی به شکل بسیار ساده‌تری انجام شود.

محاسبه‌گر مالیات Crypto WEEX: هوشمندی در برنامه‌ریزی مالی

در مسیر محاسبه مالیات Crypto، ابزارهای آنلاین می‌توانند نقش بسزایی در کاهش اشتباهات و تسهیل فرآیندها داشته باشند. محاسبه‌گر مالیات WEEX این امکان را به شما می‌دهد تا تنها با واردکردن جزئیات معاملات بیت‌کوین و سایر رمزارزهای پشتیبانی‌شده، برآورد دقیقی از بدهی مالیاتی خود داشته باشید. این ابزار برای کاربران شخصی و تجاری ارزشمند بوده و باعث صرفه‌جویی در زمان و هزینه می‌شود.

توجه:
محاسبه‌گر WEEX اطلاعات برآوردی ارائه می‌دهد و جایگزین مشاوره حرفه‌ای مالیاتی یا تکمیل نهایی اظهارنامه رسمی نیست. برای استفاده از این ابزار به [https://www.weex.com/tokens/bitcoin/tax-calculator](https://www.weex.com/tokens/bitcoin/tax-calculator) مراجعه فرمایید.

سوالات پرتکرار

چه رمزارزهایی در UK مشمول مالیات هستند؟

در انگلستان، کلیه رمزارزهای معتبر (مانند Bitcoin، Ethereum و حتی NFTها) در صورت واگذاری، معامله یا دریافت به عنوان پاداش/حقوق مشمول مالیات هستند. این مقررات برای توکن‌های DeFi و میم‌کوین‌ها نیز اجرا می‌شود.

چگونه بدهی مالیات Crypto خود را محاسبه کنم؟

شما باید برای هر تراکنش مشمول مالیات، تفاوت بهای تمام شده (مبتنی بر روش share pooling) و ارزش واگذاری را محاسبه کنید و در صورتی که تراکنش درآمدی باشد، ارزش روز دریافت را به‌عنوان درآمد در نظر بگیرید. جمع سود و زیان کل سال به همراه لحاظ معافیت‌ها، رقم نهایی بدهی شما را مشخص می‌کند.

چه مدارکی برای مالیات Crypto باید نگهداری کنم؟

بهتر است موارد ذیل را حداقل تا یک سال پس از مهلت ارائه اظهارنامه نگهداری کنید: نوع رمزارز، تاریخ خرید و فروش، میزان و ارزش هر تراکنش (به پوند)، آدرس‌های ولت و گزارش‌های بانکی، جمع کل دارایی‌ها و مدارک مرتبط با زیان‌های به ثبت رسیده.

مهلت ارائه مالیات Crypto در UK چه زمانی است؟

سال مالیاتی انگلستان از 6 آوریل تا 5 آوریل سال بعد است. مهلت ارائه اظهارنامه آنلاین برای سال 2025، تا 31 ژانویه 2026 و برای فرم کاغذی تا 31 اکتبر 2025 خواهد بود.

اگر مالیات Crypto را گزارش ندهم چه می‌شود؟

HMRC قابلیت ردگیری تراکنش‌های شما را دارد و در صورت عدم گزارش‌دهی صحیح، جریمه نقدی، سود دیرکرد، جریمه تصاعدی تا دو برابر مالیات و حتی پیگرد قضایی ممکن است در انتظار شما باشد. نگهداری اسناد و گزارش‌دهی صحیح در موعد مقرر بسیار مهم است.

این راهنما جامع‌ترین مسیر عمل برای محاسبه و پرداخت مالیات Crypto UK در سال 2025 را در اختیار شما قرار می‌دهد. توصیه می‌شود جهت به‌روزرسانی مقررات و رفع ابهام، همواره از مشاوره کارشناسان مالیاتی استفاده نمایید و از ابزارهایی مانند WEEX برای مستندسازی دقیق معاملات بهره ببرید.