أستراليا Crypto Tax 2025: الدليل الشامل

شهدت العملات الرقمية نموًا سريعًا في أستراليا، مواكبةً للاهتمام العالمي المتزايد بالاستثمار والتداول والابتكار في هذا القطاع. في عام 2025، تبقى الضرائب على crypto موضوعًا أساسيًا لكل مستخدم أو مستثمر أو متداول في السوق الأسترالية. لا تقتصر مسؤوليات التقارير الضريبية على المستثمرين الكبار فقط؛ بل تطال كل من يستخدم العملات الرقمية بطريقة أو بأخرى.

يهدف هذا الدليل الشامل إلى توضيح ما إذا كنت تدفع الضرائب على العملات الرقمية في أستراليا، وكم تدفع بالضبط، وكيف يمكن لـ ATO تتبع معاملات العملات الرقمية، بالإضافة إلى شرح ضريبي كامل للمعاملات المختلفة بما في ذلك DeFi وNFTs والمعاملات الخاصة بالمستثمرين والشركات. كما ستجد في نهاية المقال قسمًا موسعًا للأسئلة الشائعة، مع الإشارة إلى حلول WEEX الرائدة في تسهيل حساب الضرائب وتقديم نماذج عملية لحسابات الضرائب بدقة وسهولة.

هل تدفع الضرائب على العملات الرقمية في أستراليا؟

مع الاهتمام المتزايد بـ crypto وتوسع قاعدة المستخدمين فيها، وضعت السلطات الأسترالية إطارًا قانونيًا واضحًا لتنظيم المعاملات الضريبية المتعلقة بالعملات الرقمية.

الوضع القانوني للعملات الرقمية في أستراليا

وفقًا لـ ATO (مكتب الضرائب الأسترالي)، العملات الرقمية مثل Bitcoin وEthereum وغيرها، تُعامل كأصول وليست عملة أجنبية. هذا يعني أنها تخضع لقوانين ضريبة الأرباح الرأسمالية (CGT) وضريبة الدخل بحسب طبيعة كل معاملة.

ما هي المعاملات الخاضعة للضريبة؟

تخضع أغلب الأنشطة المرتبطة بالعملات الرقمية للضرائب. تشمل أهم الأحداث الخاضعة للضريبة ما يلي:

من هم الخاضعون للضريبة؟

كل فرد أو شركة أجرت خلال السنة المالية أي معاملة تخضع لضريبة الدخول أو CGT، يجب عليه تقديم تقرير هذه المعاملات في إقراره الضريبي السنوي. سواء كنت مستثمرًا طويل المدى أو متداولًا نشطًا أو حتى إذا شاركت في عمليات DeFi أو NFT أو قبلت العملات الرقمية كدفعة، فتقع عليك مسؤولية الإفصاح الضريبي.

كم تبلغ الضرائب على crypto في أستراليا؟

يعتمد مقدار الضرائب التي تدفعها على crypto في أستراليا بشكل أساسي على نوع المعاملة ومقدار أرباحك ودخلك السنوي. إليك شرح كامل لمعادلات حساب الضريبة:

الضريبة على الأرباح الرأسمالية (CGT)

• عند بيع، أو مبادلة، أو إنفاق العملة الرقمية، يتم حساب الربح أو الخسارة طبقًا للآتي:

المعادلة:

الربح/الخسارة الرأسمالية = قيمة البيع - التكلفة الإجمالية (Cost Base)
التكلفة الإجمالية: تشمل سعر الشراء بالإضافة إلى رسوم التداول/التحويل

مثال عملي:

• اشتريت 1 ETH مقابل 1,000 دولار أسترالي برسوم 100 دولار = 1,100 دولار تكلفة إجمالية.
• بعت نفس ETH مقابل 2,000 دولار مع رسوم بيع 100 دولار.
• الربح: 2,000 – 1,100 – 100 = 800 دولار أسترالي.
• إذا احتفظت بـ ETH أكثر من 12 شهرًا، فإن 50% من هذا الربح فقط يخضع للضريبة.

تخفيض الأرباح الرأسمالية عند الاحتفاظ الطويل

إذا احتفظت بالعملة الرقمية لأكثر من 12 شهرًا، يحق لك تخفيض 50% من الربح الرأسمالي الخاضع للضريبة. بمعنى آخر: إذا حققت ربحًا قدره 10,000 دولار فإن المبلغ الخاضع للضريبة فعليًا هو 5,000 دولار فقط.

الضريبة على الدخل المكتسبة من العملات الرقمية

أي مكافآت تحصل عليها من نشاطات مثل التعدين، الستيكينغ، مكافآت DeFi أو أي أرباح ناتجة عن العمل وتستلمها بـ crypto، يتم التعامل معها كدخل يخضع للضريبة السنوية بمعدل الدخل الشخصي الخاص بك.

جدول معدلات الضرائب للأفراد (2025–2026)

المعاملات المعفية من الضرائب

فيما يلي أبرز المعاملات التي لا تترتب عليها أي ضريبة مباشرة:

• شراء العملات الرقمية بالـ AUD
• الاحتفاظ بالعملات الرقمية دون تصريفها أو مبادلتها
• التبرع بالعملات الرقمية لجمعيات خيرية مسجلة (DGR)
• تلقي العملات الرقمية كهدية
• نقل العملات الرقمية بين المحافظ الشخصية (ما عدا رسوم التحويل إن دفعت من الرصيد)
• التعدين كهواية

هل يمكن لـ ATO تتبع معاملات العملات الرقمية؟

لدى مكتب الضرائب الأسترالي (ATO) صلاحيات واسعة وتقنيات متطورة لتعقب المعاملات الرقمية:

آلية تتبع العمليات الرقمية

• جميع التبادلات الرقمية في أستراليا ملزمة بتسجيل العملاء ومشاركتهم بياناتهم لـ ATO منذ عام 2019.
• تشمل البيانات المرفوعة: الاسم، تاريخ الميلاد، البريد الإلكتروني، العنوان الفعلي، المعلومات البنكية، أرقام المحافظ، تفاصيل المعاملات، بصمة المعلومات المستخدمة أثناء التسجيل والتعامل، وغيرها.
• تطلب الـ ATO بيانات سنوية وتستطيع الرجوع بالمعاملات حتى عام 2014 في إطار التحقيقات.
• حصلت الـ ATO في مايو 2024 على بيانات أكثر من 1.2 مليون مستثمر رقمي من منصات التداول العاملة في السوق المحلية.

التحذيرات والتقارير

• في 2021 تم إرسال أكثر من 100 ألف رسالة تحذيرية وظهرت نوافذ منبثقة لدى 300 ألف مستخدم عبر myTax.
• ترسل الـ ATO تنبيهات في حال الاشتباه بعدم الإفصاح الصحيح أو وجود أخطاء في الإقرار الضريبي، ويطلب عادة من المتلقي تقديم تعديلات أو إيضاحات خلال 28 يومًا.
• المخالفات الكبيرة أو التكرار في عدم الالتزام تُعرض صاحبها لغرامات تصل إلى 75% من الضريبة المستحقة بالإضافة للضريبة والفائدة.

كيف تُفرض الضرائب على العملات الرقمية في أستراليا؟

يتم تصنيف معظم العملات الرقمية (بما فيها NFTs، الأصول الرقمية المستقرة) كأصول خاضعة لضريبة الأرباح الرأسمالية (CGT)، وبعض النشاطات كدخل (Income) حسب سياق كل معاملة.

مستثمر أم متداول؟

• من الممكن أن تكون مستثمرًا ومتداولًا في وقت واحد، مع وجوب الفصل بين الحسابات والمحافظ الخاصة بكل نشاط.

السيناريوهات الأساسية وتطبيق الضريبة

مثال: بيع عملة رقمية

اشتري 1 BTC مقابل 10,000 دولار، تم بيعها لاحقًا مقابل 15,000 دولار = ربح 5,000 دولار، ويتم احتساب الضريبة وفقًا لمعدل الدخل السنوي.

مثال: تقاضي راتبك أو مكافأة من الستيكينغ

إذا حصلت على 300 وحدة من عملة 1INCH كأرباح سنوية بقيمة سوقية 3.5 دولار للوحدة = دخل خاضع للضريبة بقيمة 1,050 دولار في السنة المالية.

معاملات DeFi والسيولة

• تبادل أو دخول أو خروج من تجمع السيولة (Liquidity Pool) يعد حدثًا خاضعًا للـ CGT.
• الأرباح الناتجة عن الفوائد أو مكافآت الإقراض تعامل كدخل سنوي.

معاملة NFTs، الإيردروب، الانقسام الصلب (Fork)

• شراء NFT بعملة فيات = غير خاضع للضريبة المباشرة، أما الشراء بعملة رقمية = خاضع لـ CGT.
• بيع NFT = ربح رأسمالي خاضع للضريبة.
• الإيردروبات: إذا حصلت عليها كمكافأة، تعامل كدخل في وقت الاستلام، وعند البيع لاحقًا تخضع لـ CGT على الفرق السعري.
• الانقسام الصلب: عادةً يتم تحديد التكلفة بصفر، وعند البيع يتم احتساب الضرائب على قيمة البيع بالكامل.

إعفاء “الغرض الشخصي”

• تُعفى المعاملات التي تخص شراء سلع أو خدمات للاستخدام الشخصي، بشرط أن يكون إجمالي العملات المخصصة للاستخدام الشخصي أقل من 10,000 دولار وأن تتم المعاملة خلال فترة قصيرة من تملك العملة (وليست للاستثمار أو المضاربة).

خسائر العملات الرقمية في أستراليا

تعامل نفقات العملات الرقمية والخسائر فيها بمرونة ولكن مع ضوابط شديدة.

قواعد التعامل مع الخسائر الرأسمالية

• يمكن خصم الخسائر الرأسمالية الناتجة عن بيع أو تصريف العملات الرقمية مقابل الأرباح الرأسمالية للسنة نفسها أو للسنوات التالية حتى نفاد الرصيد.
• لا يمكن خصم الخسائر الرأسمالية مباشرة من الدخل غير الرأسمالي (كالرواتب).
• الخسائر نتيجة ضياع أو سرقة العملات الرقمية يمكن اعتبارها خسائر رأسمالية شريطة إثبات عدم إمكانية الاسترجاع نهائيًا.

تحذير من عمليات “الغسل” الضريبي (Wash Sale)

• عمليات البيع المتعمد بهدف خلق خسارة وهمية تليها عملية شراء سريعة لنفس الأصل تعد مخالفة مباشرة، وتُعرض مرتكبها لغرامات قاسية.

أمثلة لمعاملة الخسائر

الضرائب على DeFi في أستراليا

شهدت منتجات DeFi (التمويل اللامركزي) انتشارًا واسعًا، وفرضت السلطات الضريبية في أستراليا إرشادات حول معاملة هذه الأنشطة:

كيفية خضوع معاملات DeFi للضريبة

• الإقراض وكسب الفائدة: أرباح الفائدة عند الاستلام تعامل كدخل سنوي وتخضع مباشرة للضريبة ضمن الدخل في وقت الاستلام.
• التبديل بين أصول DeFi: كل عملية تبديل أو مزج Liquidity أو إخراج من مجمع السيولة تُعامل كحدث خاضع ل CGT ويُحسب الربح أو الخسارة عليه.
• مكافآت التعزيز أو الإيردروبات: تخضع للضرائب كدخل بقيمة السوق لحظة الاستلام، ثم تفرض CGT لاحقًا عند بيع العملة المكتسبة.

أمثلة عملية

سجل المعاملات والمتطلبات

يلزمك الاحتفاظ بسجل تفصيلي لكل المعاملات ومتابعة عمليات DeFi بعناية، علمًا بأن ATO تراقب جميع المنصات والأسواق الرائدة وتشترط الإفصاح الصريح بكل الإيرادات من DeFi.

ذكر WEEX ودور الابتكار في تداول العملات الرقمية

تَبرز WEEX كواحدة من أكثر منصات التداول ابتكارًا وموثوقية في السوق الرقمية العالمية، وقد وجدت لنفسها حضورًا قويًا لدى المستخدمين الأستراليين المهتمين بالأمان والشفافية أثناء التداول وإدارة الأصول الرقمية. تعمل WEEX باستمرار على تحسين الأدوات والواجهات لضمان أفضل تجربة وامتثال كامل للمعايير والقوانين الدولية، بما في ذلك متطلبات مكتب الضرائب الأسترالي.

دليل استخدام WEEX Tax Calculator لحساب الضرائب

توفر لك WEEX وسيلة عملية ودقيقة لحساب قيمة ضريبة crypto المستحقة لعام 2025 عبر WEEX Tax Calculator—أداة متطورة تُسهل حساب الأرباح والخسائر الرأسمالية وضريبة الدخل المترتبة على كل معاملة، مع الالتزام بأحدث التشريعات الضريبية. يرجى الانتباه أن المعلومات النتائج الواردة من الحلول البرمجية موجهة للاستشارة الأولية فقط، ولا تستثني الحاجة لتدقيق مستشار ضرائب معتمد عند الحالات المعقدة أو الدخول السنوية العالية.

للبدء في استخدام حساب ضرائب العملات الرقمية عبر WEEX، يمكنك زيارة:
[https://www.weex.com/tokens/bitcoin/tax-calculator](https://www.weex.com/tokens/bitcoin/tax-calculator)

الأسئلة الشائعة حول الضرائب على العملات الرقمية في أستراليا

ما هي العملات الرقمية الخاضعة للضريبة في أستراليا؟

تخضع جميع العملات الرقمية—بما فيها البيتكوين، الإيثيريوم، العملات المستقرة، الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs)، والرموز المميزة الصادرة في منصات DeFi—لنفس قواعد الضريبة المتمثلة في CGT وضريبة الدخل، باستثناء بعض الحالات الضيقة كمشتريات الغرض الشخصي والهدايا التي يتلقاها الأفراد دون مقابل مباشر.

كيف يمكنني حساب الالتزامات الضريبية على العملات الرقمية الخاصة بي؟

يجب عليك تتبع كل المعاملات الرقمية بدقة، مع تسجيل تواريخ الشراء والبيع، قيم السوق الفعلية بالدولار الأسترالي عند كل معاملة، ورسوم التداول أو التحويل. استخدم معادلة CGT (قيمة البيع ناقصًا تكلفة الشراء والرسوم)، ثم طبق معدل الضريبة المناسب حسب شريحتك السنوية. يمكن استخدام أدوات مثل WEEX Tax Calculator لتسريع واختصار الخطوات الحسابية، ولكن لا تغني عن مراجعة خبير ضريبي في القضايا الكبيرة أو المعقدة.

ما هي السجلات التي يجب الاحتفاظ بها للضرائب المتعلقة بالعملات الرقمية؟

ويشترط عليك الاحتفاظ بكل الوثائق التالية لمدة خمسة أعوام على الأقل:

• تفاصيل تواريخ ووقت كل عملية (شراء، بيع، تحويل)
• القيم السوقية لكل أصل لحظة المعاملة
• كشوفات الحسابات في المنصات المختلفة
• الإيصالات الرقمية والورقية لكل المعاملات
• أسماء وعناوين الأطراف الأخرى في حال البيع أو التحويل
• السجلات البنكية المرتبطة
• مصاريف البرمجيات أو الحسابات المستخدمة في إدارة المحفظة

الاحتفاظ الدقيق بكل هذه البيانات يقلل المخاطر أثناء التدقيق الضريبي ويوفر الحماية القانونية الكاملة.

متى يُقدم الإقرار الضريبي على العملات الرقمية في أستراليا؟

تغطي السنة المالية الأسترالية من 1 يوليو إلى 30 يونيو. يجب على الأفراد تقديم الإقرار الضريبي قبل 31 أكتوبر 2025 إذا تم التقديم بشكل شخصي. أما إذا تعاملت مع محاسب أو وكيل، يمكن تمديد المهلة حتى 15 مايو 2026، شريطة تسجيل العلاقة قبل نهاية أكتوبر.

ماذا يحدث إذا لم أبلغ أو أخطأت في تقرير الضرائب على العملات الرقمية؟

عدم تقديم التقارير الضريبية بشكل صحيح أو الإغفال العمدي للمعاملات الرقمية يعرضك لغرامات باهظة قد تصل إلى 75% من قيمة الضرائب المستحقة علاوة على الفوائد. لـ ATO صلاحية مراجعة معاملاتك السابقة لسنوات عديدة دون حد معين في حال الاشتباه بالتهرب الضريبي. يُنصح دوماً بالإفصاح الكامل والاستعانة بخبير ضرائب مختص في حال وجود معاملات معقدة أو مبالغ مرتفعة.

بهذا الدليل الشامل، أصبحت مؤهلاً للتعامل مع التزاماتك الضريبية في عالم العملات الرقمية في أستراليا لعام 2025 وفقًا لأحدث التوجيهات الرسمية والمعايير المهنية. حافظ دائمًا على دقة سجلاتك واستفد من خبرة المنصات المتقدمة مثل WEEX لضمان تجربة تداول وإدارة ضرائب سلسة وآمنة.